幫客戶逃漏稅 瑞士信貸認罪
摘錄自：天下雜誌 經濟學人電子報 2014/5/23
2014-05-21 Web
only 作者：經濟學人
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| 圖片來源：天下雜誌 |
數個月以來的資料外洩，讓人確定了兩件事：瑞士信貸（Credit Suisse）會認罪、承認協助美國客戶逃稅，以及罰款會高到讓2009年的瑞士銀行（UBS）相形見絀。協議終於在5月19日公開，瑞士信貸的罰款高達26億美元；瑞士銀行的罰款則為7.8億美元。
不過，與2009年最大的差異並非金額。瑞士銀行獲准進入緩起訴協議，得以除去罪名；瑞士信貸則被迫認罪，成為2003年安達信會計事務所（Arthur Andersen）以來，第一個被貼上犯罪標籤的大型金融相關企業；當時，定罪導致安達信崩塌，而且定罪在上訴後推翻，讓檢察官不願再次走上同樣的道路。
然而，司法部長霍爾德（Eric Holder）過去一年中面臨著各方批評。他擔心將金融企業定罪可能會導致連帶損傷，但在參議院委員會公佈瑞士信貸報告並舉行聽證會後，壓力也越來越大。因此，許多人預期司法部會試圖消除這類過於寬大的質疑。
霍爾德在宣佈協議時表示，本案顯示，無論規模多大、全球化程度多深，任何金融機構無法凌駕於法律之上。瑞士信貸和監管機關就此協議談判數月，也特別關注認罪是否會導致銀行解體；最終，罪名是放在瑞士母公司之上，其業務也得接受監督──這兩項條款，瑞士信貸應該都不想要。
但也正如瑞士信貸在聲明中所強調，瑞士信貸不致失去執照，運作和業務能力也不會受到實質衝擊。監管單位和其他金融機構間似乎也有默契，應該繼續維持與瑞士信貸的關係；以此觀之，確保瑞士信貸繼續營運，獲益的不是只有瑞士信貸。
此協議有兩個面向必定引發爭議。其一，即使紐約金融服務局局長勞斯基（Benjamin Lawsky）表示，瑞士信貸案絕非少數人所為，還是只有5名低階員工遭革職。
另一個爭議點則是，此案可能會立下保護美國逃稅客戶的先例。參議員列文（Carl Levin）表示，瑞士信貸有超過22,000個帳戶為美國人所有，大部分人並沒有向稅務機構提交必要資料，而且此協議並未追究他們的責任。至少，對這群人來說，故事可能不是到此為止。（黃維德編譯）
©The Economist
Newspaper Limited 2014
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